股息是我最喜欢收集的东西之一。就连约翰·d·洛克菲勒也明白股息的力量。他曾说过:“你知道唯一能给我快乐的是什么吗?而是看到我的分红。”买一只有股息的股票，公司就会付钱给你被动收入在美国是每季度，在大多数其他国家是每半年。
然而，在大多数情况下，每个人都必须纳税股息．在美国和其他大多数国家，股息被视为收入，因此要缴税。
但在美国，股息可以为许多小投资者提供优惠的税收待遇，使其在常规情况下具有税收效率经纪账户．也有可能派息股票在税收优惠账户中持有，延迟或减少股息的联邦所得税。
1.为什么投资者如此喜欢股息?
为什么股息对投资者很重要？投资者喜欢分红有几个原因。其中最重要的一点是，股息是给投资者的现金回报。公司可以通过回购股票或支付股息向股东返还一些钱。然而，当公司支付股息时，投资者决定如何使用这笔钱。你可以把钱再投资，购买同一家公司的额外股票。或者，你也可以购买其他公司的股票。第三种选择是，你可以留着现金，用它做点别的事情。约翰·博格尔说得好:
“成功的投资是拥有企业，并从我们国家——就此而言，是世界企业——的股息和收益增长中获得巨大回报。”
股息也是一个用来确定的指标财务状况．支付股息的公司有足够的利润和现金流来这么做。然而，当公司遇到财务困难时，例如在经济困难时期，他们可能会冻结股息，或者更糟的是，削减或暂停股息。例如，在次贷危机和2008-2009年的大衰退期间，许多银行将股息率削减至零。
同样，在2019冠状病毒病大流行期间，能源、零售、旅游和酒店业的许多公司也受到了影响削减或暂停派息．这些公司面临低油价和需求暴跌，严重影响了他们的收入、收益和现金流。
股息也可以有助于总回报，降低投资组合的波动性，并在市场下跌时提供下行保护。从历史上看，派息股票的表现优于不派息股票。重要的是，股息也可能是节税的，因为某种类型的股息的税收在长期资本利得税率下是优惠的。
2.股息的税率是多少?
股息税率不同取决于股息是否合格或不合格，也称为普通。根据你的收入不同，税率的差别可能很大。最高收入税等级的家庭对常规收入支付37%的税率，对股息仅支付20%的税率。为家庭更接近美国家庭收入中位数在2020年的约67,521美元中，固定收入的税率为12%，但股息的税率为0%。想想看;你不支付股息收入。难怪派息股票在过去十年如此受欢迎。
合格股息?
合格股息的概念是在2003年减税法案签署成为法律时在美国实施的。在这项法律生效之前，股息按常规所得税税率征税。合格股息有一个有利的税率。但并非所有的股息都是合格的。据Investopedia报道，股息必须符合下列标准才算合格。
- 由美国公司或美国拥有的公司支付
- 由居住在符合美国税收协定优惠条件的国家的外国公司支付
- 由一家外国公司支付，可以很容易地在美国主要交易所进行交易股票市场
该股票还必须满足最低持有期限的要求。该股票必须在除息日前60天开始的121天内持有超过60天。在除息日，购买股票的投资者没有资格获得股息。股票价格在这一天是除息交易。
根据你的所得税等级，只有三种合格的股息税率，保持非常简单。合格股息的税率是0%，15%和20%，无论你是单身申报者还是已婚并共同申报，这取决于你的收入。例如，在2020年，如果你作为单身报税者每年的收入低于4万美元，或者作为已婚并共同报税的年收入低于8万美元，你就不用为合格股息纳税。
另一方面，假设你作为一个单独的报税人每年赚40,001美元到441,450美元，或者作为一对已婚夫妇共同报税，每年赚80,001美元到496,600美元;你为合格股息支付了15%的税。最后，如果你作为单身申报者每年收入441,451美元或以上，作为已婚夫妇共同申报者每年收入496,601美元或以上，合格股息税率为20%。
Nonqualified股息
所有其他股息均为非合格股息或普通股息。这类股息包括不符合上述标准的股票、REITs和mlp。非合格股息按较高的常规联邦所得税税率征税。
非合格股息有多种税率。普通股息的税率根据你的收入分别为10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%。这些税率与正常的联邦所得税税率相同。
到底是哪一个?
你必须为股息交税，但是你怎么知道你的股息是合格的还是不合格的呢?做出这个决定并不困难，也没有什么可担心的。你不需要跟踪除息日期。相反，你应该从你的经纪公司收到一份1099-DIV，上面列出了你所有的股息。
1099-DIV将说明股息是否合格。为你的纳税申报表，你所需要做的就是正确填报合格和非合格股息，以正确申报你的收入。
如果您拥有MLP，您将收到表K-1，其中将显示应税股息。
合格与不合格的例子
让我们来看看一个真实的例子，看看合格股息和非合格股息之间的区别。
可口可乐(Coca-Cola)以股息增长股而闻名。该公司董事会于2021年7月14日宣布每股股息0.42美元。除息日期为9月14日th,记录日期是9月15日th．根据合格股息的规定，你必须在9月14日前60天持有该股票th．如果你在7月1日买了股票圣，则收到的股息为合格股息。但是，如果你在8月1日买了股票圣在美国，股息是不受限制的，因为你是在除息日之前的60天窗口内购买的股票。
3.你能避免股息税吗?
一般来说，答案是否定的，但也有例外。股息是收入类型，所以他们是应纳税的。就此而言，将股息再投资于同一只股票、共同基金或ETF并不避税。你仍然必须为股息纳税。
也就是说，你可以避免投资那些分红的公司。不幸的是，许多公司不分红，而是通过股票回购将现金返还给投资者。
或者，你可以避免赚太多的钱，保持在股息税的收入下限以下。你所需要做的只是作为一个人申报的收入低于4万美元，或者作为一对已婚夫妇共同申报的收入低于8万美元，而且你的股息不征税。
4.税收优惠账户呢?
拥有退休账户的人比拥有应税经纪账户的人多。拥有一个退休账户是一个优势，也是延迟或避免股息税的合法方式。通过免税的股息再投资，这也是一个利用复利力量的好方法。
如果你投资于罗斯个人退休账户(Roth IRA)或罗斯401(k)计划，从股票、交易所交易基金(etf)或其他投资项目中获得的股息共同基金是免税的。但是，您必须遵守提款规则，否则将被罚款。
如果你投资传统的个人退休账户或401(k)，从股票、etf或共同基金中获得的股息是递延纳税的。在这种情况下，你不需要为股息纳税，直到它们被提取。
第三种情况是你可以投资529计划。在这种情况下，从股票、etf或共同基金中获得的股息是免税的。但需要注意的是，这些提款必须用于合格的教育费用。
关于股息税的最后思考
股息税很快就会成为一个复杂的话题。原因是，定期现金股利是有变化的。一些公司发放股票股息，其待遇可能比较复杂。有时，REITs和mlp支付不合格的股息，并通过被视为资本回报的分配返还现金，因此有更复杂的税收规则。然而，基本原理很简单。合格股息是免税的，并要求投资者持有长期持有股票．
这篇文章最初出现在极客的财富．
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